Moms-kalkulator

Ofte stilte spørsmål (FAQ)

Hva er moms?

Moms er et ofte brukt begrepet for merverdiavgift, forkortet Mva. Dette er en avgift til staten ved salg av de fleste varer og tjenester.

Den som selger varen eller tjenesten krever inn avgiften på Statens vegne.

Eksempel:

• Du kjøper en vare som selgeren vil ha 1 000 kroner for.
• Selgeren må da legge på Mva, som regel 25%, slik at du betaler 1 250 kroner for varen.
• De 250 kronene som er krevd inn i avgift skal selgeren sende til Staten ved neste Mva-oppgjør.

Hvilke mva-satser skal jeg bruke?

Satsene for Mva endres av Stortinget fra tid til annen, men per i dag er dette gjeldende:

• Generell sats: 25%
• Næringsmidler som mat og drikke: 15%
• Persontransport, utleie av rom, billetter til konserter og kino, og annet: 12%
• Råfisk: 11,1%

Enkelte varer og tjenester har unntak eller fritak fra reglene i mva-loven. Les mer om dette hos skatteetaten.

Er Mva en kostnad for bedrifter?

I praksis er merverdiavgift en kostnad kun for forbrukere, selv om også bedrifter betaler Mva. Årsaken er at bedrifter får fradrag for den avgiften de selv betaler.

Dette gjøres opp som regel 6 ganger i året, med hver Mva-periode på 2 måneder (for eksempel januar og februar).

Eksempel:

1. Bedriften kjøper en datamaskin som leverandøren krever 10 000 kroner for.
2. Med Mva er prisen dermed 12 500 kroner, hvorav 2 500 kroner er Mva som bedriften må betale (inngående avgift).
3. Samtidig fakturerer bedriften sine kunder for 20 000 kroner pluss Mva, det vil si 5 000 kroner (utgående avgift).
4. Differansen på utgående avgift og inngående avgift er 2 500 kroner.
5. Disse 2 500 kronene er beløpet bedriften sender til Staten, og dermed er Mva ingen kostnad for bedriften.

Hva er Mva-registeret?

Alle næringsdrivende som omsetter varer/tjenester som er avgiftspliktige for over 50 000 kroner i løpet av året, skal registreres i Mva-registeret. Før dette er gjort kan du ikke beregne mva på fakturaene du sender. Bedrifter som står i Mva-registeret har fradragsrett på mva de selv betaler.

Du må selv foreta registreringen i Mva-registeret.

Hvordan beregne inngående mva?

Hvis bedriften krever inn mer mva (utgående mva) enn den selv har betalt innenfor mva-perioden, skal differansen betales til Staten. Hvis bedriften har betalt mer mva (inngående mva) enn den selv har krevd inn, vil differansen bli tilbakebetalt fra Staten.

I Luca Regnskap blir dette beregnet automatisk når du foretar mva-oppgjør og sender inn mva-melding.